1. Pourquoi investir le cash de sa société ?

La raison principale est l'optimisation fiscale. Quand vous vous versez un dividende ou une rémunération, cette somme est soumise aux cotisations sociales et à l'impôt sur le revenu (IR). En investissant directement via votre structure à l'Impôt sur les Sociétés (IS), vous faites travailler de l'argent qui n'a pas encore été "ponctionné".

Comme le montre le graphique ci-dessus, la différence de capital de départ est colossale. En investissant 8 500€ au lieu de 5 000€, vous profitez d'un effet de levier fiscal immédiat. Sur 10 ou 20 ans, la puissance des intérêts composés sur ces 3 500€ de différence créera un écart de patrimoine de plusieurs dizaines de milliers d'euros.

2. SASU, EURL, SCI : Quelle est la meilleure structure pour investir ?

2.1. Les sociétés à l'Impôt sur les Sociétés (IS) : Le Graal

La SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) et l'EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) à l'IS sont les formes les plus courantes pour un freelance souhaitant investir.

• SASU : Idéale pour la souplesse de gestion et la possibilité d'optimiser la rémunération.
• EURL : Souvent choisie pour sa simplicité administrative et son régime social avantageux (TNS).

L'avantage majeur est que les bénéfices sont imposés à l'IS (taux réduit à 15% jusqu'à 42 500€ de bénéfices, puis 25%). Ce qui reste peut être réinvesti sans passer par la case "revenu personnel".

2.2. La SCI (Société Civile Immobilière) : Pour la pierre

Si votre objectif principal est l'immobilier locatif, la SCI est un véhicule formidable. Elle facilite la transmission du patrimoine et permet de dissocier la détention du bien de l'activité professionnelle. Elle peut être à l'IR ou à l'IS, chacune avec ses spécificités fiscales.

2.3. Cas particuliers : Auto-entreprise & EI

L'auto-entreprise et l'Entreprise Individuelle (EI) sont des régimes où il n'y a pas de distinction entre votre patrimoine personnel et professionnel (sauf pour l'EIRL qui n'existe plus et le nouveau statut de l'EI avec séparation des patrimoines, mais sans personnalité morale distincte). Il est donc beaucoup plus complexe, voire impossible, d'investir "via" l'entreprise comme avec une SASU. Dans ce cas, il faut d'abord vous verser les revenus, puis investir à titre personnel.

3. Quels investissements privilégier avec sa société ?

Tous les types d'investissements ne sont pas adaptés ou permis avec une trésorerie d'entreprise. Voici mes favoris :

3.1. Le Crowdfunding Immobilier et Prêt aux entreprises

C'est l'un de mes domaines de prédilection. De nombreuses plateformes de crowdfunding immobilier ou de prêt aux TPE/PME acceptent les personnes morales (votre SASU/EURL). C'est une excellente façon de placer votre trésorerie à des taux élevés (8-12%) sur des durées courtes (12-36 mois). Les intérêts perçus par votre société seront soumis à l'IS, puis vous pourrez décider de les réinvestir ou de vous les verser plus tard.
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3.2. Le Compte-Titres Ordinaire (CTO)

Votre société peut ouvrir un CTO pour investir en bourse : actions, obligations, ETF. Les plus-values et dividendes sont imposés à l'IS. C'est idéal pour une stratégie de long terme. Attention, la fiscalité à la sortie ou en cas de revente d'entreprise doit être bien anticipée avec votre expert-comptable.
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3.3. Assurance-Vie (Contrats "personne morale")

Certaines assurances-vie sont spécifiquement conçues pour les personnes morales. Elles peuvent être un excellent support pour placer une trésorerie à moyen-long terme, notamment sur des fonds euros ou des unités de compte diversifiées, avec une fiscalité spécifique.

4. Fiscalité et règles d'or de l'investissement en entreprise

Il est impératif de comprendre les règles pour éviter les déconvenues.

• L'objet social : Votre objet social doit permettre l'investissement. Une simple activité de graphiste ne suffit pas toujours. Il faudra peut-être l'élargir (ex: "Conseil en gestion de patrimoine", "Gestion d'actifs").
• L'intérêt social : Les investissements doivent toujours être faits dans l'intérêt de la société, et non dans votre intérêt personnel. C'est une ligne rouge à ne pas franchir.
• Les plus-values : Elles sont intégrées au résultat de la société et soumises à l'IS.
• Les moins-values : Elles sont déductibles du résultat de la société, ce qui peut atténuer l'IS.

5. Ma stratégie personnelle de freelance investisseur

En tant que freelance 3D, mon objectif est la croissance à long terme avec un minimum de gestion.

• J'utilise ma société à l'IS pour le crowdfunding immobilier, car les rendements sont élevés et les durées courtes correspondent bien à la gestion de trésorerie.
• Une partie de l'argent non nécessaire à court terme est placée sur un CTO d'entreprise via Interactive Brokers sur des ETF mondiaux.
• Mon patrimoine personnel est géré en parallèle, avec des PEA et des cryptos pour une exposition différente.

Il est essentiel de travailler main dans la main avec un expert-comptable spécialisé dans l'investissement pour valider chaque étape et ne pas commettre d'erreurs fiscales.

Conclusion : Passez à l'action !

Investir via sa société est une opportunité formidable pour tout freelance souhaitant optimiser sa gestion de trésorerie et construire un patrimoine solide. Ne laissez plus votre argent dormir !