Ce que vous payezvraiment.

Avant de parler de taux, il faut identifier la nature du revenu. Un intérêt de crowdlending, un loyer de SCPI et une plus-value d'ETF ne suivent pas le même chemin fiscal.

La première erreur consiste à appliquer le PFU de 30 % à tout. La seconde consiste à croire que le capital remboursé est imposé : en crowdlending, seuls les intérêts le sont.

Le prélèvement forfaitaire unique (PFU) s'élève à 30 % : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Il s'applique par défaut aux intérêts, dividendes et plus-values mobilières.

L'option pour le barème progressif peut être intéressante si votre tranche marginale d'imposition (TMI) est faible. Les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus dans les deux cas. L'option est globale pour l'année : elle porte sur l'ensemble des revenus concernés, pas seulement sur un placement.

Les intérêts perçus sur une plateforme de crowdlending ou de crowdfunding immobilier sont des revenus de capitaux mobiliers. Ils sont imposables même s'ils sont automatiquement réinvestis ou capitalisés.

• Déclaration : formulaire 2042, case 2TR pour les revenus déjà soumis au PFU.
• Taux par défaut : PFU de 30 %, ou barème progressif sur option globale.
• Capital : les remboursements de capital ne sont pas imposés.
• Compte étranger : si la plateforme est étrangère, la 3916 peut être obligatoire.

Exemple simple : pour 1 000 € d'intérêts perçus dans l'année, le PFU de 30 % représente 300 € d'impôt. Il reste environ 700 € net avant autres frais.

Les loyers d'une SCPI française relèvent en principe des revenus fonciers. Ils se déclarent sur la 2044 et sont imposés au barème progressif, après déduction des charges et des intérêts d'emprunt éventuels, puis aux prélèvements sociaux de 17,2 %.

• SCPI française : 2044, revenus fonciers, barème + 17,2 %.
• SCPI européenne : revenus étrangers, convention fiscale et crédit d'impôt possible.
• Immobilier fractionné : loyers et plus-value dépendent de la structure juridique et du pays du bien.
• Crowdfunding immobilier : les intérêts restent des revenus de capitaux mobiliers, pas des loyers.

Une SCPI logée dans une assurance-vie ne suit pas le même régime : les produits sont imposés selon les règles du contrat, pas directement comme des revenus fonciers. Le démembrement change également la répartition entre usufruitier et nu-propriétaire.

Le choix de l'enveloppe change souvent plus le résultat que le choix de l'ETF. Un même gain peut être imposé à 30 %, à 17,2 % ou selon les règles de l'assurance-vie.

Le PEA reste personnel : une société ne peut pas ouvrir un PEA pour y loger sa trésorerie. L'assurance-vie peut être souscrite par une personne physique ou, dans certains cas, par une société, mais le régime fiscal et successoral n'est pas le même.

En compte-titres, les moins-values peuvent s'imputer sur les plus-values de même nature dans certaines limites. Les règles de compensation sont différentes selon les enveloppes et les années. Ne supposez pas qu'une perte efface automatiquement un gain imposable.

Les plus-values sur crypto-actifs sont imposées selon un régime spécifique. Lorsque vous vendez contre des euros ou une monnaie ayant cours légal, le gain est en principe soumis au PFU de 30 % (12,8 % d'IR + 17,2 % de prélèvements sociaux).

• Formulaire 2086 : déclaration des plus-values sur actifs numériques.
• Formulaire 3916 : comptes ouverts sur des plateformes étrangères, selon les cas.
• Échanges crypto contre crypto : le traitement dépend de la qualification et des opérations.
• Staking et revenus : les produits peuvent relever d'un traitement différent des simples plus-values.

Les exchanges étrangers ne fournissent pas toujours un relevé fiscal complet. Gardez l'historique des achats, ventes, frais et transferts. Un outil de suivi peut aider, mais la responsabilité déclarative reste la vôtre.

Les formulaires dépendent de la nature des revenus et de la localisation des comptes. Voici les principaux cas à connaître.

La déclaration préremplie ne contient pas toujours les revenus de plateformes étrangères. Il faut parfois ajouter les intérêts, les plus-values et les comptes manuellement. Conservez les relevés annuels de chaque plateforme.

Ces exemples sont simplifiés et ne tiennent pas compte de votre situation personnelle, des abattements, des charges, des moins-values antérieures ou des conventions fiscales. Ils servent à comparer des ordres de grandeur, pas à calculer votre impôt.

• Déclarer le capital remboursé : seuls les intérêts sont imposables en crowdlending.
• Oublier la 3916 : un compte étranger non déclaré peut entraîner une amende, même sans revenu.
• Croire que le PEA accepte tout : les ETF et actions éligibles sont limités aux entreprises de l'UE/EEE.
• Confondre PFU et barème : l'option est globale et doit être arbitrée pour l'année.
• Négliger les prélèvements sociaux : 17,2 % s'appliquent même lorsque l'IR est faible.
• Ne pas garder les relevés : sans historique, le calcul de la plus-value devient approximatif.

• Lister chaque plateforme, son pays et le type de compte utilisé.
• Récupérer les relevés annuels : intérêts, dividendes, plus-values, frais.
• Identifier les revenus déjà soumis au PFU et ceux qui relèvent du barème.
• Vérifier si une 3916 est nécessaire pour un compte étranger.
• Comparer PFU et barème avec votre TMI réelle.
• Conserver les justificatifs pendant la durée de contrôle.
• En cas de doute, faire valider la déclaration par un expert-comptable.

Cette page est un guide général, pas un conseil fiscal personnalisé. Les règles peuvent évoluer et votre situation peut nécessiter une analyse spécifique. Pour une question précise, utilisez la page contact ou consultez un professionnel.